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Vergleich zum Vorjahr
zurück |
10.1 Laufende und latente Ertragssteuern in Mio. CHF |
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2007 |
2006 |
|
Laufende Ertragssteuern |
104.0 |
99.1 |
|
–0.5 |
39.3 | |
|
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|
Total Ertragssteuern |
103.5 |
138.4 |
|
10.2 Entwicklung der latenten Steuerguthaben und -verbindlichkeiten (netto) in Mio. CHF | ||
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2007 |
2006 |
|
Bestand per 1. Januar |
416.1 |
418.7 |
|
Veränderungen Konsolidierungskreis |
– |
– |
|
Im Eigenkapital verbuchte latente Ertragssteuern |
–61.4 |
–43.9 |
|
In der Erfolgsrechnung verbuchte latente Ertragssteuern |
–0.5 |
39.3 |
|
Währungsumrechnungsdifferenzen |
1.9 |
2.6 |
|
Umbuchungen |
0.0 |
–0.6 |
|
|
|
|
|
Bestand per 31. Dezember |
356.1 |
416.1 |
|
10.3 Erwartete und tatsächliche Ertragssteuern in Mio. CHF | ||
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|
2007 |
2006 |
|
Erwartete Ertragssteuern |
122.0 |
138.7 |
|
Erhöhung/Reduktion aufgrund von: |
|
|
|
steuerbefreiten Zinsen und Dividenden |
–1.9 |
–0.6 |
|
steuerbefreiten Gewinnen auf Aktien und Beteiligungen |
–3.7 |
–3.9 |
|
nicht abziehbaren Ausgaben |
12.3 |
24.4 |
|
Steuernachzahlungen/-gutschriften |
–0.9 |
0.9 |
|
Änderung der Steuersätze |
–11.3 |
–10.8 |
|
Periodenfremde Steuerelemente |
–13.2 |
–10.4 |
|
Veräusserung von Unternehmen |
– |
– |
|
Bisher nicht angerechnete Verlustvorträge |
0.4 |
0.1 |
|
Übrige |
–0.2 |
0.0 |
|
|
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|
Tatsächliche Ertragssteuern |
103.5 |
138.4 |
Der erwartete anzuwendende Steuersatz der Helvetia Gruppe belief sich im Jahr 2007 auf 24.1% (Vorjahr: 24.7%). Dieser wird aus den erwarteten Ertragssteuersätzen in den einzelnen Ländern, in denen die Gruppe tätig ist, gewichtet ermittelt.
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10.4 Latente Steuerguthaben und -verbindlichkeiten in Mio. CHF | |||||
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|
Aktiven |
Passiven | ||
|
per 31.12. |
Anhang |
2007 |
2006 |
2007 |
2006 |
|
Zusammensetzung der latenten Steuern |
|
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|
|
|
Prämienübertrag |
|
19.1 |
19.6 |
0.0 |
– |
|
Schadenrückstellungen |
|
28.4 |
39.2 |
134.0 |
147.0 |
|
|
9.0 |
9.0 |
1.6 |
3.6 | |
|
Kapitalanlagen |
|
92.9 |
44.1 |
389.7 |
437.9 |
|
Aktivierte Abschlusskosten Leben |
|
1.3 |
2.1 |
– |
– |
|
Sachanlagen |
|
5.9 |
8.9 |
14.8 |
5.4 |
|
Immaterielle Anlagen |
|
0.0 |
0.1 |
3.4 |
4.6 |
|
Nicht-versicherungstechnische Rückstellungen |
|
0.1 |
0.1 |
11.9 |
15.1 |
|
Leistungen an Arbeitnehmer |
|
17.0 |
19.2 |
0.7 |
1.0 |
|
Nettosteuerguthaben aus Verlustvorträgen |
10.5.1 |
0.7 |
1.0 |
– |
– |
|
Übrige |
|
109.8 |
130.7 |
84.2 |
75.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Latente Steuern (brutto) |
|
284.2 |
274.0 |
640.3 |
690.1 |
|
Verrechnung |
|
–234.4 |
–224.4 |
–234.4 |
–224.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Latente Steuern (netto) |
|
49.8 |
49.6 |
405.9 |
465.7 |
Latente Steuerverbindlichkeiten für Quellensteuern und übrige Steuern, die auf nicht abgeführten Erträgen gewisser Tochtergesellschaften zu zahlen wären, wurden nicht erfasst, da diese Beträge thesauriert werden.
|
10.5.1 Nettosteuerguthaben aus Verlustvorträgen in Mio. CHF |
|
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|
per 31.12. |
2007 |
2006 |
|
Verfall im nächsten Jahr |
0.4 |
0.1 |
|
Verfall in den nächsten 2 bis 3 Jahren |
0.8 |
1.9 |
|
Verfall in 4 bis 7 Jahren |
– |
– |
|
Unbeschränkt anrechenbar |
1.1 |
1.0 |
|
Total steuerliche Verlustvorträge |
2.3 |
3.0 |
|
Daraus berechnete Steuerguthaben |
0.7 |
1.0 |
|
|
|
|
|
Nettosteuerguthaben aus Verlustvorträgen |
0.7 |
1.0 |
10.5.2 Verlustvorträge ohne aktivierte Steuerguthaben
Auf Verlustvorträge in Höhe von CHF 18.4 Mio. (Vorjahr: CHF 22.3 Mio.) wurde per 31.12.2007 kein Steuerguthaben aktiviert. Davon verfallen CHF 0.1 Mio. im nächsten Jahr, CHF 0.1 Mio. nach zwei bis drei Jahren, CHF 10.5 Mio. nach vier oder mehr Jahren, CHF 7.7 Mio. sind unbeschränkt anrechenbar. Die auf die wesentlichen Verlustvorträge, für die keine Steuerguthaben aktiviert wurden, anwendbaren Steuersätze bewegen sich in einer Bandbreite von 30 bis 33 Prozent.
